离婚时是否需要归还彩礼和三金，这是一个涉及法律与习俗的复杂问题。以下是对这一问题的详细解答：
一、彩礼的归还原则
未办理结婚登记手续：
- 如果双方未办理结婚登记手续，即未形成法律上的婚姻关系，那么彩礼通常需要归还。因为彩礼是基于婚姻关系的成立而给付的，若婚姻关系未成立，则彩礼的给付目的未实现。
已办理结婚登记但未共同生活：
- 双方虽已办理结婚登记，但实际上并未共同生活。在这种情况下，若男方请求返还彩礼，人民法院应予支持。因为彩礼的给付通常是以共同生活为目的，若该目的未能实现，则彩礼应予以返还。
婚前给付导致给付人生活困难：
- 如果婚前给付彩礼导致给付人（通常是男方）生活困难，且双方已经离婚，那么男方有权请求女方返还彩礼。这一规定旨在保护给付人的合法权益，避免因给付彩礼而陷入生活困境。
二、三金的归还问题
“三金”通常指金戒指、金项链、金手镯等金银首饰，其归属问题需根据具体情况判断：
- 如果“三金”是作为彩礼的一部分赠送的，那么其处理原则与彩礼相同，即根据上述三种情形判断是否需要归还。
- 如果“三金”是恋爱期间男方为表达爱意而单独赠送的普通礼物，且未明确约定为彩礼的一部分，那么一般视为赠与行为。赠与一旦完成，除非存在法定撤销事由（如欺诈、胁迫等），否则不得要求返还。因此，在这种情况下，“三金”通常无需归还。
三、综合考虑因素
法院在处理彩礼和“三金”的归还问题时，会综合考虑多种因素，包括：
- 双方共同生活的时间长短；
- 是否生育子女；
- 彩礼及“三金”的数额大小；
- 当地的风俗习惯；
- 双方的经济状况等。
四、建议
协商处理：
- 鉴于彩礼和“三金”的归还问题涉及法律、习俗和情感等多个层面，建议在处理此类问题时，双方应保持冷静和理性，尽量通过协商的方式达成共识。
寻求法律帮助：
- 如果协商无果，可以寻求专业律师的帮助，以便更好地了解自己的权利和义务，以及如何通过法律途径维护自己的合法权益。
综上所述，离婚时是否需要归还彩礼和三金，需要根据具体情况来判断。双方应综合考虑法律、习俗和情感等因素，通过协商或法律途径来妥善处理这一问题。