公积金贷款与商业贷款的主要区别体现在以下几个方面：

1. 贷款利率不同：

   • 公积金贷款的利率通常低于商业贷款。例如，五年（含五年）以下公积金贷款年利率为4%，而商业银行同期个人住房贷款利率可能高达6%以上。这种利率差异对借款人而言，意味着使用公积金贷款可以节省大量的利息支出。

2. 贷款对象与条件不同：

   • 商业性个人住房贷款对象是经资信考察合格，具有还款能力的自然人。而公积金贷款对象除具备商业性贷款所要求的条件外，还必须是正常缴存一定期限公积金的在职职工。这意味着，只有缴纳了公积金的职工才能申请公积金贷款。

3. 贷款额度与比例不同：

   • 商业贷款对单笔贷款没有明确的上限规定，通常根据所购房屋总价款的一定比例来确定。而公积金贷款对单笔贷款的最高贷款额有严格的规定，这一额度因地区而异，如某些地区可能为80万或30万。同时，公积金贷款的贷款比例通常可以达到房产总价的80%甚至更高，但商业贷款可能略低一些。

4. 贷款流程与费用不同：

   • 办理住房公积金贷款通常按照固定标准缴费（如评估、抵押、登记费用），而商业银行住房贷款则按照市场收费标准，可能需要缴纳评估、抵押、登记、公证以及保险等费用。因此，办理住房公积金贷款的费用往往低于商业银行贷款所需费用。

5. 贷款主体与资金来源不同：

   • 住房公积金贷款主体是住房公积金管理中心，资金来源是职工个人及所在单位缴存的住房公积金。而商业性住房贷款主体是各商业银行，资金来源是各商业银行的自营资金（如居民或单位存款）。

6. 贷款风险承担主体不同：

   • 公积金贷款风险由确定发放贷款的住房公积金管理机构承担，而商业性贷款风险由发放贷款的商业银行承担。

7. 贷款用途与房屋类型限制：

   • 公积金贷款通常只适用于购买自住住房，对房屋的类型和用途有一定的限制。而商业贷款对房屋类型和用途的限制较少，既适用于普通住宅，也适用于商业用房和别墅等。

8. 还款方式与灵活性：

   • 部分地区的公积金贷款还款方式较为灵活，可以根据借款人的收入变化进行调整。而商业贷款通常也允许灵活的还款方式和期限调整，但具体灵活性可能因银行而异。

综上所述，公积金贷款与商业贷款在多个方面存在显著差异。借款人在选择贷款方式时，应根据自己的实际情况、缴存公积金的情况、资金需求以及对贷款成本的承受能力来做出最合适的决策。如有任何疑问或需要进一步的法律咨询，请随时向我提问。