结论前置：在我国，民间借贷的利率司法保护上限为合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍，超过此标准的利息不受法律保护。

详细分析：

1. 民间借贷的利率保护规定：

   • 根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷的利率保护上限是明确的，即合同成立时一年期LPR的四倍。这一规定旨在平衡借贷双方的利益，既保障出借人的合理回报，又防止过高利息对借款人造成负担。
   • 举例说明：假设合同成立时一年期LPR为3.65%，那么民间借贷的利率保护上限就是14.6%（3.65% × 4）。如果借贷双方约定的利率超过了这个上限，比如约定了16%的年利率，那么超出部分的利息（即1.4%）将不受法律保护。

2. 不同时间点的案件处理：

   • 对于2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，如果借贷合同成立于此后，利息计算应严格按照合同成立时一年期LPR的四倍为标准。
   • 如果借贷合同成立于2020年8月20日之前，那么利息计算会分两段进行：合同成立至2020年8月19日的利息按当时司法解释计算（通常最高年利率为24%）；2020年8月20日至借款返还之日的利息则按起诉时的一年期LPR四倍计算。

3. 高利贷的认定与法律后果：

   • 利息高于合同成立时一年期LPR四倍的，可被认定为高利贷。高利贷不仅不受法律保护，还可能引发一系列法律后果，如出借人可能面临行政处罚，甚至刑事责任（在极端情况下，如涉及非法集资等）。
   • 对于借款人来说，如果出借人要求支付超出法律保护范围的利息，借款人有权拒绝支付，并且法院不会支持出借人的相关诉求。

4. 金融机构贷款的利率规定：

   • 需要注意的是，上述规定主要适用于民间借贷。对于金融机构贷款（如银行贷款、信用卡透支等），其利率规定可能有所不同。金融机构的利率定价需遵循公平、合理原则，并接受金融监管规定的约束。
   • 如果金融机构的利率定价行为被认定为违反监管规定或存在显失公平等情形，借款人同样可以通过合法途径维护自身权益。

法律建议：

• 在进行民间借贷时，借贷双方应明确约定利率，并确保该利率在法律允许的范围内。如果约定的利率超过了司法保护上限，超出部分的利息将不受法律保护。
• 借款人应了解并维护自己的合法权益，对于超出法律保护范围的利息要求，有权拒绝支付。如果出借人坚持要求支付超出部分的利息，借款人可以向法院提起诉讼或寻求其他法律援助。
• 在签订借贷合同时，建议咨询专业律师或法律顾问，以确保合同的合法性和有效性，并避免可能的法律风险。

计算公式（以民间借贷为例）：

• 利率保护上限 = 合同成立时一年期LPR × 4
• 举例：若合同成立时一年期LPR为3.65%，则利率保护上限 = 3.65% × 4 = 14.6%

如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。