在我国，合法的借款年利率应不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。以下是对这一问题的详细解答：
合法利率范围的具体规定：
- 根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但双方约定的利率不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。这一规定是维护借贷市场秩序、保障借贷双方合法权益的重要依据。
- “一年期贷款市场报价利率”由中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心每月发布，是当前金融市场上的基准利率。例如，若合同成立时一年期LPR为3.65%，则合法的借款年化利率上限即为14.6%（3.65%×4）。
超出法定利率上限的后果：
- 如果借款合同中约定的利率超过了法定利率上限，那么超出部分的利息将不受法律保护。借款人可以拒绝支付超出部分的利息，甚至有权要求出借人返还已支付的超出部分利息。
- 出借人若以高利贷形式进行放贷，情节严重的，还可能构成犯罪，需要承担刑事责任。
金融机构贷款利率的特殊性：
- 金融机构（如银行等）的贷款利率由金融机构依据央行政策以及自身经营情况等综合确定，但也需要遵循相关金融监管规定，不能进行不合理的高息放贷。
- 金融机构贷款涉及更为复杂的金融规则和监管体系，其利率设定会根据贷款产品类型、客户信用状况、贷款期限等不同因素有较大幅度的波动，但仍需在合法合规的范围内进行。
实际案例与计算：
- 假设某时期的一年期LPR为3.7%，那么合法的借款年化利率上限即为14.8%（3.7%×4）。如果借款合同中约定的年利率为15%，则超出了法定利率上限，超出部分的1%（15%-14.8%）将不受法律保护。
- 计算公式：合法借款年化利率上限 = 合同成立时一年期LPR × 4
建议与指导：
- 在签订借款合同时，借贷双方应明确约定利率标准，并确保其符合当地法律法规的要求。如有任何疑问或担忧，可以直接向我咨询，以获取更专业的建议和指导。
- 对于借款人而言，应仔细审查借款合同中的利率条款，避免陷入高利贷的陷阱。对于出借人而言，应遵守相关法律法规，不得进行高利放贷等违法行为。
综上所述，合法的借款年利率应不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。借贷双方在签订借款合同时，应充分了解并遵守相关法律法规关于借贷利率的规定，确保借贷行为的合法性和有效性。如有任何法律问题或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。