借款诈骗的认定是一个涉及多个方面的综合判断过程，主要包括主观和客观两大要件，同时还需要考虑主体和客体要件。以下是对借款诈骗认定的详细解释：

一、主体要件

借款诈骗罪的主体是一般主体，即达到刑事责任年龄、具有刑事责任能力的自然人。这意味着，只有具备完全民事行为能力的个人才能成为借款诈骗罪的主体，单位不能成为此罪的主体。

二、主观要件

主观要件是认定借款诈骗罪的关键，即行为人必须具有非法占有的目的。这可以从以下几个方面进行判断：

1. 借款用途：

   • 如果借款人明知自己没有还款能力，仍将借款用于高风险活动（如赌博、挥霍等），或者编造虚假借款用途获取资金后肆意挥霍，这可能表明其具有非法占有目的。

2. 还款态度和行为：

   • 借款人在借款到期后，是否有积极还款的意愿和实际行动。如果借款人有能力偿还却不偿还，或者采取转移财产、隐匿行踪等方式逃避债务，可以推定其具有非法占有目的。

3. 欺骗手段的程度：

   • 行为人采用欺骗手段的严重程度也能反映其主观心态。若行为人从一开始就精心策划骗局，使用虚假的身份证明、资产证明等大量虚假材料来骗取借款，通常可认为其具有非法占有目的。

三、客观要件

客观要件主要包括欺骗行为、使对方产生错误认识、被害人处分财产以及数额较大四个方面：

1. 欺骗行为：

   • 行为人实施了虚构事实、隐瞒真相的欺骗行为，如伪造虚假的身份信息、编造借款理由、提供虚假担保等，使被害人陷入错误认识。

2. 使对方产生错误认识：

   • 被害人是基于行为人的欺骗行为而产生了错误认识，进而处分了自己的财物。如果没有行为人的欺骗行为，被害人就不会出借钱款。

3. 被害人处分财产：

   • 被害人基于错误认识，“自愿”将自己的财物交付给行为人。这里的“自愿”是在被欺骗的情况下作出的，并非被害人真实的意思表示。

4. 数额较大：

   • 根据相关司法解释，诈骗公私财物价值达到一定数额标准（如三千元至一万元以上、三万元至十万元以上、五十万元以上等，具体数额标准由各地根据当地经济发展水平等因素确定）的，才构成借款诈骗罪。

四、客体要件

借款诈骗罪侵犯的客体是复杂客体，既侵犯了公私财产所有权，又侵犯了正常的金融管理秩序。这种行为不仅使被害人的财产权益受到侵害，还扰乱了金融市场的正常借贷秩序。

总结：认定借款诈骗罪需要综合考虑主体、主观、客观和客体等多个要件。在判断时，应重点关注行为人的主观意图、实施的欺骗行为以及造成的后果。如果行为人具有非法占有的目的，并通过虚构事实、隐瞒真相的方法骗取他人较大数额财物，且侵犯了公私财产所有权和金融管理秩序，那么就可能构成借款诈骗罪。