贷款年利率24%是否合法，需区分贷款类型进行判断：

1. 民间借贷

   • 合法性判定：根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷的年利率不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。以当前（假设最新一年期LPR为3.10%）为例，民间借贷的年利率上限为12.4%（3.10%×4）。因此，若贷款属于民间借贷范畴，年利率24%显然超过了法定上限，是不合法的。
   • 超出部分的后果：若借贷双方约定的年利率超过法定上限，超出部分的利息约定无效。借款人已支付的超额利息，有权请求出借人返还；未支付的超额利息，出借人无权要求借款人支付。

2. 金融机构贷款

   • 合法性判定：金融机构的贷款利率通常在符合监管规定的框架内，根据市场供求、资金成本、风险溢价等多种因素自主确定。法律并未明确规定金融机构贷款的年利率上限，但金融机构不得进行不合理的高息放贷等违规行为。因此，对于金融机构贷款而言，年利率24%是否合法，需结合具体监管政策、市场情况以及贷款合同条款进行综合判断。
   • 监管要求：金融机构在确定贷款利率时，必须遵循公平、合法和诚实信用原则，不得违反法律法规和监管政策。若金融机构存在违规收取过高利息等行为，借款人可以向相关金融监管部门投诉反映，以维护自己的合法权益。

法律建议：

• 对于借款人：在签订贷款合同时，务必仔细阅读合同条款，特别是关于利率的约定。若发现利率超过法定上限或存在不合理收费等情况，应及时与贷款方沟通协商，或寻求法律帮助。
• 对于贷款方：在设定贷款利率时，应严格遵守相关法律法规和监管政策，确保利率的合法性和合理性。避免进行高息放贷等违规行为，以免引发法律纠纷和监管处罚。

示例说明： 假设张三向李四（个人）借款10万元，约定年利率为24%。若该借款属于民间借贷范畴，且合同成立时一年期LPR为3.10%，则张三只需支付12.4%的年利息（即1.24万元），超出部分的利息（即1.16万元）李四无权要求张三支付，且张三已支付的超额利息有权请求李四返还。

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