结论前置：是否违法需分情况讨论，具体如下：

1. 若商家具备开具XML格式发票的能力但拒绝开具：

   • 根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。虽然该条款未明确规定发票的具体格式，但XML格式作为电子发票的一种常见形式，若商家已具备开具能力却拒绝提供，可能构成未按规定开具发票的行为。
   • 进一步地，如果商家因此给消费者造成损失（如无法报销、影响财务记录等），消费者有权要求商家承担相应的赔偿责任。

2. 若商家因技术或系统限制无法开具XML格式发票：

   • 在此情况下，商家并非故意拒绝开具，而是由于客观条件限制无法提供。此时，商家不构成违法，但应积极与消费者沟通，说明情况，并尝试提供其他格式的发票（如PDF格式）或采取其他补救措施，以满足消费者的合理需求。

3. 从消费者权益保护的角度：

   • 无论商家能否开具XML格式发票，都应保障消费者的知情权、选择权和公平交易权。如果商家以无法开具XML格式发票为由，拒绝提供服务或要求消费者接受不合理的条件，消费者有权向相关部门投诉或寻求法律援助。

建议：

• 对于消费者而言，如果遇到商家拒绝开具XML格式发票的情况，可以先与商家沟通，了解具体原因，并要求商家提供其他格式的发票或采取其他补救措施。
• 如果商家拒绝配合或无法提供合理解决方案，消费者可以向当地税务机关投诉或寻求法律援助，以维护自己的合法权益。
• 对于商家而言，应积极了解并遵守相关税收法律法规，确保能够按照消费者需求提供合规的发票格式，避免因此产生不必要的法律风险。