判断贷款是否以非法占有为目的，需综合考量行为人的主观故意、客观行为及贷款无法偿还的原因，具体可从以下几个方面进行分析：
贷款前的欺诈行为
- 编造虚假理由：借款人虚构并不存在的资金引进、项目等情况，欺骗金融机构以获取贷款。例如，谎称有大型工厂建设项目需要资金，而实际上并无此计划，这表明其从一开始就可能没有还款的意图。
- 使用虚假合同或证明文件：借款人伪造、变造或使用其他虚假的经济合同、营业执照、财务报表等证明材料，欺骗金融机构对其资信状况、还款能力等作出错误判断，从而发放贷款。这种行为直接体现了借款人的欺诈意图。
- 提供虚假担保：借款人用伪造的产权证明作为贷款担保，或已抵押的财产再次超出其价值进行担保，骗取贷款。这种行为不仅欺诈了金融机构，还可能损害其他债权人的利益，进一步表明了借款人的非法占有目的。
贷款使用及归还过程中的恶意行为
- 贷款后携款潜逃：借款人在获得贷款后，未按照约定用途使用贷款，而是携带资金逃跑，以逃避金融机构的追讨和法律责任。这明显表明借款人具有非法占有贷款的目的。
- 未按贷款用途使用贷款：借款人改变贷款用途，将资金用于高风险投资、挥霍、非法活动或与约定用途不符的领域，导致贷款无法按时归还。例如，将贷款用于赌博而非购买生产设备，这种行为表明借款人没有按照约定使用贷款，且可能没有还款的计划。
- 将贷款用于违法犯罪活动：借款人将贷款资金用于违法犯罪活动，如走私、贩毒等，由于这些活动的非法性和高风险性，使得贷款归还存在极大不确定性。这进一步证明了借款人的非法占有目的。
- 隐匿贷款去向，拒不偿还：贷款到期后，借款人不说明贷款的实际去向，并拒绝偿还贷款本息。这表明借款人有意隐瞒事实，逃避还款责任，具有非法占有的故意。
行为人对贷款风险的认知和态度
- 明知没有归还能力而大量骗取资金：借款人自身负债累累，无任何稳定收入来源或资产，却虚构投资项目、伪造财务报表等，向金融机构申请巨额贷款。这种情况下，借款人明知自己根本没有偿还能力，仍大量骗取资金，显然具有非法占有的目的。
- 对贷款风险无防范措施：若借款人明知贷款项目存在巨大风险，仍然大量借贷且不采取任何风险防范措施，如未对可能出现的风险做任何准备，也可能被认定为具有非法占有目的。
其他相关情形
- 抽逃、转移资金、隐匿财产：借款人在获得贷款后，迅速将资金转移到其他账户或关联公司，或者将名下财产进行隐匿、变卖，使得金融机构在追讨贷款时无法查找到可供执行的财产。这种行为表明借款人试图逃避还款责任，具有非法占有的目的。
- 隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭：借款人为了掩盖其骗取贷款的事实，可能会隐匿、销毁公司的财务账目，或者通过虚假操作制造企业破产、倒闭的假象，从而逃避偿还贷款的责任。这种行为同样体现了借款人的非法占有目的。
法律依据：
根据《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》的相关规定，对于确有证据证明行为人不具有非法占有的目的，因不具备贷款的条件而采取了欺骗手段获取贷款，案发时有能力履行还贷义务，或者案发时不能归还贷款是因为意志以外的原因，如经营不善、被骗、市场风险等，不应以贷款诈骗罪定罪处罚。反之，若行为人主观上具有非法占有贷款的目的，并实施了上述欺诈行为，则可能构成贷款诈骗罪。
建议：
- 金融机构：在发放贷款时，应严格审查借款人的资信状况、还款能力、贷款用途等，确保贷款发放的合法性和安全性。
- 借款人：应如实提供贷款所需材料，按照约定用途使用贷款，并按时偿还贷款本息。若因特殊原因无法按时还款，应及时与金融机构沟通协商，寻求解决方案。
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