有配偶与无配偶在退税上的区别，主要取决于具体的税收政策以及夫妻双方的收入情况、申报方式等因素。以下从几个方面进行详细分析：
一、税收政策对配偶状态的影响
专项附加扣除：
- 在个人所得税的专项附加扣除中，如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等项目，有配偶的纳税人可能因家庭共同支出而享受更高的扣除额度（如果夫妻双方共同承担这些支出并协商好扣除比例）。而无配偶的纳税人则只能根据自己的实际情况进行扣除。
- 例如，在子女教育专项附加扣除中，如果夫妻双方共同承担子女教育费用，并协商好由一方全额扣除或双方各扣50%，那么有配偶的纳税人可能因此减少更多的应纳税所得额。而无配偶的纳税人则只能根据自己的实际支出情况进行扣除。
税率差异：
- 在某些情况下，有配偶的纳税人可能因家庭总收入较高而适用更高的税率（如果夫妻双方收入均较高且合并计税）。然而，如果夫妻双方收入差异较大，且选择分别计税，则可能因一方收入较低而适用较低的税率。
- 无配偶的纳税人则根据自己的收入情况单独适用税率，不受配偶收入的影响。
二、申报方式对退税的影响
合并计税与分别计税：
- 有配偶的纳税人在申报个人所得税时，可以选择合并计税或分别计税。合并计税可能因家庭总收入较高而适用更高的税率，但也可能因专项附加扣除的叠加而减少应纳税所得额。分别计税则可能使一方适用较低的税率，从而减少整体税负。
- 无配偶的纳税人则只能选择单独计税，无法享受合并计税可能带来的税收优惠。
退税申请流程：
- 有配偶的纳税人在申请退税时，可能需要提供更多的家庭支出证明和收入证明，以便税务机关准确计算应退税额。
- 无配偶的纳税人则只需提供自己的支出和收入证明即可。
三、实际案例分析
假设一对夫妻，丈夫年收入20万元，妻子年收入10万元。他们有一个子女正在接受义务教育，且双方共同承担子女教育费用。在申报个人所得税时，他们可以选择合并计税或分别计税。
合并计税：
- 假设他们选择合并计税，且协商好子女教育专项附加扣除由丈夫全额扣除（每年1.2万元）。那么，他们的家庭应纳税所得额将减少1.2万元，从而可能减少整体税负。
分别计税：
- 假设他们选择分别计税，丈夫和妻子各自根据自己的收入情况适用税率。由于妻子收入较低，可能适用较低的税率，从而减少她的税负。而丈夫则可能因收入较高而适用较高的税率，但子女教育专项附加扣除仍能为他减少一定的应纳税所得额。
建议：
- 对于有配偶的纳税人来说，在申报个人所得税时，应根据夫妻双方的收入情况和支出情况，合理选择合并计税或分别计税的方式，以最大化税收优惠。
- 同时，应关注税收政策的变化和专项附加扣除的调整，及时调整自己的申报策略。
- 如果有任何疑问或需要进一步的帮助，可以直接向我咨询，我会根据你的具体情况提供详细的法律建议。