年息12%是否受法律保护，需分情况讨论：

1. 民间借贷领域：

   • 法律保护上限：根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，民间借贷利率的司法保护上限为一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。以当前LPR为例（假设为3.45%），四倍即为13.8%。因此，年息12%未超过该上限，受法律保护。
   • 超出部分无效：若借贷双方约定的利率超过LPR四倍，超出部分的利息约定无效，借款人无需支付，出借人亦无权主张。

2. 金融机构贷款领域：

   • 利率上限不同：金融机构（如银行、消费金融公司等）的贷款利率受《商业银行法》《贷款通则》等法规约束，通常无固定上限，但需遵循市场化原则，不得显失公平。
   • 年息12%的合法性：若金融机构贷款年息为12%，且未违反其他强制性规定（如禁止高利贷、欺诈等），则合法有效。但需注意，金融机构贷款可能涉及其他费用（如手续费、管理费），需综合计算实际年化利率。

3. 特殊情形：

   • 复利计算：若借贷双方约定复利（即“利滚利”），需确保最终利率不超过LPR四倍。例如，若本金10万元，年息12%，按年复利计算，5年后本息和为176,234元，实际年化利率未超上限，合法；但若按月复利计算，可能导致实际利率超标。
   • 逾期利息：借贷双方可约定逾期利率，但不得超过合同成立时LPR四倍。若未约定，出借人可主张借款人按逾期还款之日起参照当时LPR支付资金占用期间利息。

法律建议：

• 出借人：签订借贷合同时，明确约定利率及计算方式，避免使用“综合费用”“服务费”等模糊表述，防止利率被认定为无效。
• 借款人：借款前核实出借人资质，拒绝高利贷；还款时保留凭证，避免纠纷。
• 争议解决：若发生利率纠纷，可向法院起诉，法院将根据LPR四倍标准判定利息合法性。

示例：

• 甲向乙借款10万元，约定年息12%，期限1年。到期后，甲需支付利息1.2万元（10万×12%），本息合计11.2万元，合法有效。
• 若甲向银行借款10万元，年息12%，但银行额外收取2%手续费，实际年化利率为14%（12%+2%），若LPR四倍为13.8%，则超出部分（0.2%）可能被认定为无效。

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