虚开增值税专用发票不到立案标准的怎么处罚-温铭传律师|法行宝
2026-06-08 经济纠纷

针对您提出的“虚开增值税专用发票不到立案标准的怎么处罚”这一问题,以下是我为您提供的详细解答:

首先,我们需要明确虚开增值税专用发票罪的立案标准。根据最高人民检察院、公安部《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》(2022年修订)及相关法律解析,虚开增值税专用发票罪的立案主要依据虚开的税款数额、发票开具情况以及其他严重情节来判断。具体来说,如果虚开的税款数额在十万元以上,或者造成国家税款损失数额在五万元以上,或者虚开增值税专用发票十份以上且虚开金额累计在五万元以上,或者存在其他严重情节(如两年内因虚开增值税专用发票受过行政处罚二次以上又虚开等),都应予以立案追诉。

然而,当虚开增值税专用发票的行为未达到上述立案标准时,这并不意味着行为人可以逃避法律责任。根据相关法律法规,对于未达到立案标准的虚开行为,税务机关会依法进行税务行政处罚。这些处罚措施可能包括:

  1. 罚款:税务机关会根据虚开行为的情节轻重,对行为人处以一定数额的罚款。罚款的数额通常与虚开的税款数额或造成的税款损失数额相关。

  2. 没收违法所得:如果行为人通过虚开增值税专用发票获得了违法所得,税务机关会依法予以没收。

  3. 加收滞纳金:对于因虚开行为导致的税款损失,税务机关会要求行为人补缴税款,并加收滞纳金。

  4. 其他行政处罚:根据具体情况,税务机关还可能采取其他行政处罚措施,如责令限期改正、停止出口退税权等。

此外,虽然未达到立案标准的虚开行为不会受到刑事处罚,但行为人仍需承担相应的民事责任和行政责任。同时,税务机关会将此类行为纳入信用记录,对行为人的信用评级产生影响,进而可能影响其未来的经济活动和社会声誉。

因此,我建议您务必遵守相关法律法规,不要进行任何形式的虚开增值税专用发票行为。如果您的企业或个人在税务方面遇到任何问题或疑虑,建议及时咨询专业税务律师或税务机关,以获取准确的法律意见和帮助。这样不仅可以避免触犯法律红线,还可以更好地维护自身的合法权益和降低法律风险。