乱开发票后果是什么-郭帆律师|法行宝
2026-05-21 经济纠纷

乱开发票的后果主要包括行政处罚、刑事责任以及民事赔偿风险,具体如下:

  1. 行政处罚
    根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条,乱开发票(如虚开发票、转借发票、为他人代开发票等)可能面临以下行政处罚:
  • 由税务机关没收违法所得;
  • 虚开金额在1万元以下的,可并处5万元以下罚款;虚开金额超过1万元的,并处5万元以上50万元以下罚款;
  • 构成犯罪的,依法追究刑事责任。
    此外,若企业被认定为“非正常户”(如长期零申报、失联等),税务机关可能暂停其发票领用,影响正常经营。
  1. 刑事责任
    若乱开发票行为涉及以下情形,可能构成刑事犯罪:
  • 虚开增值税专用发票罪(《刑法》第二百零五条):虚开税款数额1万元以上,或造成国家税款损失5000元以上的,处三年以下有期徒刑或拘役,并处罚金;数额较大或有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;数额巨大或有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或无期徒刑,并处罚金或没收财产。
  • 虚开发票罪(《刑法》第二百零五条之一):虚开普通发票(如增值税普通发票)情节严重的,处二年以下有期徒刑、拘役或管制,并处罚金;情节特别严重的,处二年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。
    关键点:刑事责任不区分企业或个人,直接责任人(如法定代表人、财务负责人)可能被追责。
  1. 民事赔偿风险
    若乱开发票导致合作方(如购买方)无法抵扣税款或面临税务稽查,可能引发民事纠纷,需承担赔偿损失、违约金等责任。例如:
  • 企业虚开发票给客户,客户因发票不合规被税务机关处罚,可要求企业赔偿损失;
  • 若虚开发票行为导致合同无效,可能需返还已收款项并赔偿对方信赖利益损失。

建议:

  • 严格遵守发票管理规定,确保发票内容与实际交易一致;
  • 定期自查发票开具、取得情况,避免因疏忽引发风险;
  • 若已涉及乱开发票问题,立即停止违法行为,主动向税务机关说明情况并配合调查,争取从轻处理。

如有具体案件或细节需要进一步分析,可直接向我咨询。