信用卡逾期利息的计算，是按最后还款期限后开始计算的，而非消费时。具体分析如下：

1. 利息计算起始点
   根据《银行卡业务管理办法》第二十二条、第二十三条的规定，信用卡透支利息自银行记账日起计算。但需注意，若持卡人在最后还款日（含）前全额还款，可享受免息还款期待遇（通常为20-50天），此期间不产生利息。逾期利息的触发条件是未在最后还款日前偿还最低还款额，此时银行将从记账日次日起对未偿还部分按日计收利息（通常为万分之五，折合年化利率约18.25%）。

2. 特殊情形说明

   • 最低还款额未达标的后果：若仅偿还部分款项但未达最低还款额，银行不仅会从记账日次日起计收利息，还可能按约定收取违约金（通常为最低还款额未还部分的5%）。
     
   • 免息期的例外：取现交易、分期付款业务通常不享受免息期，利息自交易日起直接计算。
     
   • 利率调整规则：部分银行会在信用卡领用合约中约定，若逾期超过一定期限（如60天），可能取消免息期并提高利率，需以具体合同条款为准。

3. 实务建议

   • 及时核对账单：关注银行发送的电子/纸质账单，明确最后还款日及应还款金额。
     
   • 优先偿还高成本债务：若资金紧张，建议先偿还取现、分期等已产生利息的款项，再处理消费透支。
     
   • 协商还款方案：若长期无法全额还款，可主动联系银行申请分期还款或延期，避免利息持续累积导致债务扩大。
     

示例：若您在1月1日消费1万元，账单日为1月15日，最后还款日为2月10日。若在2月10日前全额还款，则无需支付利息；若仅还款5000元且未达最低还款额，银行将从1月2日起对未还的1万元按日计收利息，直至清偿完毕。

如有其他信用卡纠纷或需要计算具体利息金额，可进一步说明情况，我将为您详细分析。