结论：借款2万元时，年利率的合法上限主要取决于借贷类型及合同成立时间。对于民间借贷，年利率不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍；对于金融机构贷款，虽无固定上限，但过高利率可能受法院调减。

一、民间借贷的利率限制

在民间借贷中，利率的限制是根据合同成立时间来确定的：

1. 2020年8月20日之后成立的合同：

   • 根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020第二次修正），借贷双方约定的年利率不得超过合同成立时一年期LPR的四倍。
   • 计算公式：合法年利率上限 = 合同成立时一年期LPR × 4
   • 示例：若合同成立时一年期LPR为3.65%，则合法的年利率上限为14.6%（3.65% × 4）。因此，借款2万元一年，合法利息上限为2920元（20000 × 14.6%）。

2. 2020年8月20日之前成立的合同：

   • 对于此类合同，自合同成立至2020年8月19日的利息部分，司法保护的上限是年利率24%；
   • 自2020年8月20日起至借款返还之日的利息部分，则适用起诉时一年期LPR四倍的标准。

二、金融机构贷款的利率

金融机构贷款是由金融机构（如银行）向个人或企业提供的贷款，其利率受金融监管规定的约束。与民间借贷不同，金融机构贷款没有像民间借贷那样明确的固定利率上限标准。然而，在司法实践中，如果金融机构的贷款利息、复利、罚息、违约金和其他费用总和过高，明显背离借款人实际造成的损失，法院可以根据公平原则对利率进行调减。

三、注意事项

1. 市场变化：一年期LPR是动态变化的，由中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心每月发布。因此，在签订借款合同时，应关注最新的LPR数据以确定合法的利率上限。
2. 地区差异：虽然LPR是全国统一的，但具体的贷款利率可能会因地区、银行或金融机构的不同而有所差异。借款人在选择金融机构时应充分了解并比较不同机构的利率政策。
3. 合同条款：在签订借款合同时，务必仔细阅读合同条款，特别是关于利率、还款方式、违约责任等方面的约定，确保自身权益不受损害。

四、法律后果

如果借贷双方约定的利率超过了法定上限，超出部分的利息将不受法律保护。在民间借贷中，借款人可以拒绝支付超出部分的利息；在金融机构贷款中，虽然法院可能不会直接否定整个合同的效力，但可能会对过高的利率进行调减。

总结：借款2万元时，年利率的合法上限主要取决于借贷类型及合同成立时间。在民间借贷中，应遵循LPR四倍的原则；在金融机构贷款中，则需考虑利率的合理性和公平性。在任何情况下，借款人都应谨慎行事，确保借款行为符合法律法规的要求。如果你有进一步的法律问题或需要更详细的法律建议，可以直接向我咨询。