偷税漏税被罚款算什么处罚-郑玉强律师|法行宝
2026-03-18 经济纠纷

偷税漏税被罚款属于行政处罚的一部分,但偷税漏税行为在我国可能面临的处罚不仅限于罚款,还可能包括补缴税款、滞纳金,以及在严重情况下承担刑事责任。以下是对偷税漏税处罚的详细解析:

一、行政处罚

  1. 补缴税款与滞纳金:

    • 税务机关会首先责令纳税人或扣缴义务人限期补缴少缴或未缴的税款。
    • 同时,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。例如,若滞纳税款10万元,滞纳100天,则滞纳金为5000元。
  2. 罚款:

    • 对于偷税漏税行为,税务机关将处以不缴或少缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款。具体罚款比例根据违法情节的严重程度确定。例如,若企业少缴税款20万元,可能面临10万元至100万元的罚款。
  3. 其他行政措施:

    • 在某些情况下,税务机关还可能采取收缴发票或停止发售发票等措施,以进一步督促纳税人履行纳税义务。

二、刑事处罚

当偷税漏税行为达到一定严重程度时,将构成逃税罪,需承担刑事责任。根据《中华人民共和国刑法》的相关规定:

  1. 逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的:

    • 处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金。
  2. 数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的:

    • 处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。
  3. 特殊情节:

    • 若纳税人在税务机关依法下达追缴通知后,及时补缴应纳税款、缴纳滞纳金并已受行政处罚,则不予追究刑事责任。但需注意,五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。

三、单位犯罪的处罚

对于单位犯偷税罪的,根据《刑法》的相关规定,将对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照个人犯罪的规定处罚。

四、建议

为了避免偷税漏税行为及其带来的法律后果,我建议您:

  1. 增强法律意识:充分了解税收法律法规,明确依法纳税的义务和责任。
  2. 诚信经营:在经营活动中,遵守税收法规,不进行虚假纳税申报或不申报,确保税款的准确缴纳。
  3. 及时咨询与自查:如有任何疑问或不确定之处,及时咨询税务机关或专业律师,并定期进行税务自查,确保合规经营。

综上所述,偷税漏税被罚款是行政处罚的一部分,但偷税漏税行为还可能面临更严重的法律后果,包括刑事责任。因此,务必严格遵守税收法律法规,共同维护良好的税收环境。