参股人在公司退股时，若选择分期退款且款项走私人账户，这一行为在法律上存在合规风险，并不完全合法。以下从不同角度为你详细分析：

法律合规性角度

1. 公司财务与税务合规：

   • 根据公司财务和税务管理的相关规定，公司的资金往来应当通过公司账户进行，以确保财务记录的透明度和准确性。若退股款项通过私人账户进行，可能违反公司财务管理制度，导致公司财务记录混乱，进而影响税务申报和缴纳，甚至可能引发税务风险。

2. 股东权益保护：

   • 股东退股时，其应得的退款应当通过公司账户进行支付，以确保股东权益得到充分保护。若通过私人账户支付，可能存在资金被挪用、侵占的风险，损害股东的合法权益。

3. 反洗钱与反腐败：

   • 私人账户之间的资金往来可能涉及反洗钱和反腐败的监管要求。若退股款项通过私人账户进行，且金额较大或频繁，可能引发监管机构的关注，甚至可能被视为可疑交易，从而面临法律风险。

实际操作角度

1. 合同约定：

   • 若参股人与公司之间签订了退股协议，且协议中明确约定了退款方式、退款账户等条款，那么双方应当按照协议约定履行。若协议中未明确约定退款账户，但双方协商一致同意通过私人账户进行退款，且该行为不违反法律法规的强制性规定，那么从实际操作角度来看，可能是可行的。但即便如此，也建议双方签订书面协议，明确退款细节，以避免后续纠纷。

2. 风险防控：

   • 即便双方协商一致同意通过私人账户进行退款，参股人也应当谨慎对待。建议参股人在退款前要求公司提供相应的财务凭证，如退款申请、审批流程、转账记录等，以确保退款的真实性和合法性。同时，参股人也可以考虑要求公司提供担保或第三方监管，以进一步降低风险。

法律建议

1. 优先选择公司账户：

   • 为了确保法律合规性和股东权益保护，建议参股人在退股时优先选择通过公司账户进行退款。这样不仅可以确保财务记录的透明度和准确性，还可以降低资金被挪用、侵占的风险。

2. 签订书面协议：

   • 若双方协商一致同意通过私人账户进行退款，建议签订书面协议，明确退款方式、退款账户、退款时间等条款。这样可以在后续发生纠纷时提供有力的证据支持。

3. 咨询专业律师：

   • 在处理复杂的股权转让和退股问题时，建议参股人咨询专业律师的意见。律师可以根据具体情况提供针对性的法律建议，帮助参股人规避法律风险，维护自身合法权益。

综上所述，参股人在公司退股时选择分期退款且款项走私人账户存在合规风险。为了确保法律合规性和股东权益保护，建议优先选择通过公司账户进行退款，并在必要时咨询专业律师的意见。