骗取银行贷款罪的追诉时效起算点，并非从形成不良贷款时开始计算，而是从犯罪行为完成之日，即行为人成功骗取贷款之日起计算。以下是对此问题的详细分析：

1. 一般情形下的起算点：

   • 根据《中华人民共和国刑法》第八十九条的规定，追诉期限从犯罪之日起计算。对于骗取银行贷款罪而言，如果犯罪行为是一次性完成的，如行为人通过欺骗手段一次性取得银行或其他金融机构的贷款，那么“犯罪之日”即为该欺骗行为完成并成功获取贷款之日。因此，追诉时效自此日起开始计算。

2. 连续或继续状态下的起算点：

   • 如果行为人的骗取贷款行为存在连续状态，如多次以欺骗手段取得贷款，则追诉时效应从最后一次犯罪行为终了之日起计算。
   • 需要注意的是，骗取贷款罪通常被视为即成犯，即一旦骗取贷款行为完成，犯罪即告成立。因此，在大多数情况下，我们更常见的是按单次或连续行为来计算追诉时效，而不是考虑继续状态。不过，若行为人在骗取贷款后持续非法占有、使用该贷款进行违法活动，且这种状态与骗取贷款行为紧密相关，理论上也可以从非法占有、使用贷款的状态结束之日起计算追诉时效，但这种情况在实践中较为罕见。

3. 形成不良贷款与追诉时效的关系：

   • 形成不良贷款是银行或金融机构在贷款发放后，由于借款人违约、经营不善等原因导致贷款无法按时收回或面临损失的状态。这一状态的形成，并不改变骗取贷款罪的犯罪构成和追诉时效的起算点。
   • 追诉时效的起算点关注的是犯罪行为的完成时间，而不是贷款状态的变化时间。因此，即使贷款后来形成了不良，也不影响追诉时效从骗取贷款行为完成之日起计算。

4. 实际应用中的注意事项：

   • 在处理具体案件时，应仔细审查犯罪行为的形态、时间节点以及是否存在连续或继续状态等因素，以准确确定追诉时效的起算点和期限。
   • 如果对追诉时效的起算点或期限存在疑问，建议结合具体案情和法律规定进行综合分析和判断，必要时可以向我进一步咨询以获取更专业的法律意见。

综上所述，骗取银行贷款罪的追诉时效起算点是从犯罪行为完成之日，即行为人成功骗取贷款之日起计算，而不是从形成不良贷款时开始计算。在处理相关案件时，应准确把握这一原则，以确保法律的正确适用和公正执行。