在民间借贷中，当实际用款人与借款人不一致时，这确实是一个相对复杂且需要细致处理的问题。以下是我为您详细梳理的解答：
一、责任承担的基本原则
合同相对性原则：
- 借款合同是出借人与借款人之间建立的债权债务关系。根据这一原则，借款人负有按照合同约定向出借人偿还借款本息的义务。
- 即便借款实际由第三人（即实际用款人）使用，借款人也不能以此为由免除还款责任。例如，若张三向李四借款，并随后将款项转借给王五使用，借款到期时，李四仍有权要求张三偿还借款。
特殊情形下的责任承担：
- 如果出借人在出借时明知实际用款人，并且三方有明确的约定由实际用款人承担还款责任，那么在这种情况下，实际用款人可能会直接向出借人承担还款责任。但这需要充分的证据来证明三方之间存在这样的约定。
- 另外，如果构成隐名的代理关系，即借款人作为代理人代表实际用款人借款，那么借款人也有责任确保实际用款人按时还款，否则借款人仍需承担还款责任。
二、两个独立借贷关系的形成
- 当借款人将资金转借给实际用款人时，实际上形成了两个独立的借贷关系：一个是出借人与借款人之间的借贷关系，另一个是借款人与实际用款人之间的借贷关系。
- 出借人只能依据其与借款人之间的借款合同向借款人主张权利，而借款人则需自行承担对出借人的还款责任。同时，借款人可以依据其与实际用款人之间的借贷关系要求实际用款人还款。
三、诉讼主体资格与追偿
出借人起诉：
- 出借人通常应以借款合同中的借款人为被告提起诉讼，因为借款合同是建立出借人与借款人之间债权债务关系的基础。
- 在某些特殊情况下，如实际用款人被认定为债务加入或有其他应承担责任的情形，出借人也可以将实际用款人列为共同被告。
借款人追偿：
- 如果借款人偿还了借款，并且这笔借款是按照实际用款人的要求或双方有相关约定借出的，那么借款人可以依据约定或不当得利等法律规定向实际用款人追偿。
四、风险防范建议
出借人：
- 在出借前，应详细了解借款的实际用途和实际用款人情况。如果涉及不一致，最好要求三方签订明确的借款协议，以明确各方的权利和义务。
- 保留好借款凭证，如借条、转账记录、聊天记录等，以便在需要时提供证据。
借款人：
- 与实际用款人签订书面协议，明确借款细节，如借款金额、期限、利率等，以保障自己的追偿权。
- 注意借款交付方式，尽量通过银行转账等有记录的方式进行，以便留下证据。
实际用款人：
- 如果可能，直接与出借人签订借款合同，明确自己的借款人身份，以避免不必要的纠纷。
- 按时还款，维护良好的信用记录，以免影响自己的借贷能力。
综上所述，在处理民间借贷中实际用款人与借款人不一致的情况时，应仔细审查相关证据材料，准确判断借贷关系的真实情况和各方当事人的法律责任。如遇此类问题，建议及时咨询专业律师以维护自身合法权益。