核心结论：在夫妻共同债务中，即使女方未实际使用该笔资金，仍可能需承担共同偿还责任，但可通过举证证明债务未用于夫妻共同生活等方式主张免责。具体分析如下：
- 夫妻共同债务的认定原则
根据《民法典》第1064条，夫妻共同债务的认定需满足以下条件之一：
- 共同签字或事后追认：若女方在借款合同上签字，或事后以书面、口头形式表示同意，则构成共同债务；
- 用于家庭日常生活需要：如债务用于夫妻共同生活（如子女教育、医疗、购房等），即使女方未签字，也可能被认定为共同债务；
- 债权人能证明用于夫妻共同生活/经营：若债权人能举证债务实际用于夫妻共同生活或共同经营，即使女方未使用资金，仍需承担责任。
例外情形：若债务明显超出家庭日常生活需要（如大额赌博、个人挥霍等），且债权人无法证明用于夫妻共同生活，则可能被认定为个人债务。
女方未使用资金时的免责路径
若女方主张免责，需承担举证责任，证明债务未用于夫妻共同生活或经营，具体方式包括：
- 资金流向证据：提供银行流水、转账记录等，证明借款直接转入第三方账户或用于非家庭用途（如偿还男方个人债务、投资个人项目等）；
- 生活开支证据：证明家庭日常开支由女方个人收入或夫妻共同财产支付，与借款无关；
- 夫妻财产约定：若夫妻有书面协议约定财产独立，且债权人知晓该约定，女方可能免责（《民法典》第1065条）。
实务建议
- 诉讼阶段应对：若被起诉，女方应在答辩中明确主张债务为个人债务，并提交上述证据；若无法举证，法院可能推定债务为共同债务；
- 协商解决：可与债权人协商，由男方单独偿还债务，并签订书面协议（需债权人同意）；
- 离婚时的债务分割：若离婚，女方可在离婚协议中约定债务由男方承担，但该约定仅对夫妻内部有效，债权人仍可要求女方偿还，女方偿还后可向男方追偿。
总结：女方是否需承担责任，关键在于债务是否用于夫妻共同生活或经营。若能举证证明未用于共同生活，可主张免责；否则可能需先偿还债务，再向男方追偿。建议根据具体案情收集证据，必要时委托律师介入处理。