当借款人未还款时，利息的计算是一个相对复杂但关键的问题，它直接关系到出借人的权益。以下我将从利息计算的基本原则、不同利率类型下的计算方法、不同场景下的应用，以及一些注意事项，来为您详细解答。

一、利息计算的基本原则

利息的计算应严格遵循借款合同中的约定，并受法律上限的约束。这意味着，出借人不能随意提高利率或改变计息方式，必须确保合同条款的合法性和有效性。

二、不同利率类型下的计算方法

1. 固定利率：

   • 在整个借款期限内，利率保持不变。
   • 计算公式：利息 = 本金 × 年利率 × 借款期限。
   • 示例：若借款本金为10万元，年利率为5%，借款期限为3年，则正常借款期内的利息为15,000元。若逾期1个月，逾期利息约为416.67元（按单利简单估算）。

2. 浮动利率：

   • 利率会根据市场情况或其他约定因素进行定期调整。
   • 计算方法：在每个计息周期内，根据实际适用的利率来计算利息。
   • 示例：若初始本金为100万，第一个计息周期的适用年利率为4.5%，则该周期利息为3,750元（按月计息）；若下一个计息周期利率调整为4.8%，则按新利率计算该周期利息。

3. 日利率/月利率换算年利率计算：

   • 有些借款合同可能直接约定了日利率或月利率。
   • 换算公式：年利率 = 日利率 × 365 或 年利率 = 月利率 × 12。
   • 示例：若日利率为万分之五，则换算成年利率为18.25%。若透支取现1万元，逾期10天，利息为50元。

三、不同场景下的应用

1. 银行贷款：

   • 银行贷款通常有明确的还款计划和利率规定。
   • 逾期后，银行可能会按照原利率上浮一定比例收取罚息。
   • 示例：若企业向银行贷款500万元，年利率为6%，逾期后罚息年利率可能为9%。

2. 民间借贷：

   • 民间借贷的利率受法律保护的上限为合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。
   • 示例：若某段时间内一年期LPR为3.85%，则民间借贷合法的最高年利率约为15.4%。

3. 信用卡欠款：

   • 信用卡逾期利息的计算相对复杂，可能涉及复利计算。
   • 示例：持卡人账单金额为1万元，未在还款日前全额还款，逾期后每天会产生约5元的利息。若在第二个计息周期仍未还款，则第二个周期的本金会变为10,000元加上第一个周期产生的利息，再按照日利率计算新的利息。

四、注意事项

1. 合同条款审查：仔细阅读借款合同，明确利率、计息方式、还款期限等关键条款。
2. 法律限制：确保合同约定的利率不违反当地法律对贷款利率的上限规定。
3. 证据保留：妥善保管借款合同、转账记录、聊天记录等相关证据，以备不时之需。
4. 专业咨询：在处理复杂借贷纠纷时，建议咨询专业律师以确保合法权益得到充分保护。

综上所述，借款人未还款时的利息计算需综合考虑合同约定、法律法规及实际情况。出借人在计算利息时应严谨细致，并确保自身行为符合法律规范。同时，注重证据的收集和保存，以便在必要时通过法律途径维护自身权益。