违法转贷，特别是高利转贷的认定，主要依据其犯罪构成要件及认定要点来进行。以下从这两个方面详细阐述：
犯罪构成要件
客体要件
- 违法转贷行为侵犯的直接客体是国家对信贷资金的发放及利率管理秩序。信贷资金是金融机构根据中央银行有关贷款方针、政策，用于发放农村、城市贷款的资金，国家对其发放和利率管理有着严格规定，旨在保证信贷资金的安全性和有效性，维护金融市场的稳定。
客观要件
- 套取金融机构信贷资金：行为人通过虚假陈述、提供不实资料等欺骗手段，从银行或其他金融机构获取贷款。例如，伪造企业的经营业绩和财务报表，使银行误认为其具备良好的还款能力而发放贷款。
- 高利转贷他人：将套取的信贷资金以高于银行贷款利率的价格借贷给他人。这里的“高利”虽无明确数值标准，但通常指明显高于银行同期贷款利率。如银行贷款利率为年利率5%，而行为人转贷利率达到年利率10%甚至更高。
- 违法所得数额较大：这是区分罪与非罪的重要界限。根据相关司法解释，“数额较大”一般指违法所得在十万元以上。若违法所得未达此数额标准，一般不构成本罪。
主体要件
- 本罪主体为特殊主体，即借款人，包括自然人和单位。只有具备向金融机构申请贷款资格的个人或组织才能成为本罪主体。
主观要件
- 本罪在主观方面表现为直接故意，并且具有转贷牟利的目的。行为人明知自己的行为是套取金融机构信贷资金并高利转贷他人，且希望通过这种行为获取非法利益。若行为人没有转贷牟利的目的，只是因其他原因将贷款转借给他人，则不构成本罪。
认定要点
与民间借贷的区别
- 合法的民间借贷一般用自己的合法资金进行借贷活动，不存在套取金融机构信贷资金的行为。而违法转贷，特别是高利转贷罪，是以套取的金融机构信贷资金作为资金来源进行转贷。例如，用自己多年的积蓄借给他人约定较高利息，属于正常民间借贷；但若先从银行贷款再将贷款转借给他人收取高息，就可能构成高利转贷罪。
违法所得的计算
- 违法所得是指行为人通过高利转贷所获得的利息收入扣除其支付给金融机构的贷款利息后的余额。在计算时，需准确确定转贷的本金、利率、期限以及支付给金融机构的利息等相关因素。例如，套取银行贷款100万元，年利率为4%，然后将这100万元以年利率8%转贷给他人，期限为一年，那么违法所得就是（100万×8%－100万×4%）＝4万元。
证据收集与审查
- 在认定违法转贷行为时，需要收集充分的证据，包括贷款合同、转贷协议、资金流向证明、证人证言等。同时，要对这些证据进行严格审查，确保证据的真实性、合法性和关联性。例如，通过查看贷款合同可以确认行为人是否套取了金融机构的信贷资金；通过转贷协议可以确定转贷的金额、利率等信息；资金流向证明则可以证实资金的实际使用情况。
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