儿女在国外继承父母财产是否需要在国外上税，需视具体情况而定，主要取决于财产所在国的税法规定以及继承人与被继承人之间的身份关系。以下分情况详细说明：

1. 财产所在国征收遗产税或赠与税的情况
   若父母财产所在国设有遗产税或赠与税制度，且该国税法规定继承行为需纳税（无论继承人是否为该国居民），则子女作为继承人可能需在该国申报并缴纳相关税款。例如，美国、英国、日本等国家对遗产征收遗产税，税率和免税额因国而异，需根据具体国家法律计算应纳税额。
   关键点：需确认财产所在国是否对境外继承人征税，以及是否与我国签订税收协定（部分协定可能提供税收优惠或避免双重征税）。

2. 财产所在国不征收遗产税或赠与税的情况
   若财产所在国无此类税种（如新加坡、澳大利亚部分州等），或税法明确规定仅对本国居民继承行为征税，则子女可能无需在该国纳税。但需注意，若子女将财产转移至其他国家（如汇回国内），可能触发其他税种（如所得税或资本利得税）。
   关键点：需结合财产转移方式、目的地国家税法综合判断。

3. 我国与财产所在国的税收协定影响
   若我国与财产所在国签订了《避免双重征税协定》，且协定中明确遗产继承的税收管辖权分配（如仅由居民国征税或由财产所在国征税），则子女可能享受税收减免或避免重复纳税。例如，中英税收协定规定，英国遗产税仅适用于英国境内财产，且对非居民继承人提供一定免税额。
   关键点：需查阅具体协定条款，并确认是否符合免税条件。

4. 子女身份对纳税义务的影响

   • 若子女为财产所在国居民：通常需按该国税法全额申报并纳税，无论财产来源。
     
   • 若子女为非居民：可能仅需就境内财产部分纳税，或享受更高免税额（具体以当地法律为准）。
     关键点：需区分居民与非居民身份，居民身份认定标准因国而异（如停留时间、户籍等）。

建议行动：

1. 确认财产所在国的税法规定（可通过当地税务局官网或专业机构查询）；
   
2. 查阅我国与该国的税收协定（国家税务总局官网可查询）；
   
3. 若涉及大额财产或复杂情况，建议提前规划继承方式（如设立信托、提前赠与等）以优化税负；
   
4. 如有疑问，可直接向我咨询，我将结合具体国家法律和案例提供详细方案。