在我国，合法的借款年利率不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。以下是对此问题的详细分析：
一、合法利率范围
一般规定：
- 根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但双方约定的利率不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。这一规定旨在维护借贷市场秩序，保障借贷双方的合法权益。
- “一年期贷款市场报价利率”由中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心发布，是当前金融市场上的基准利率，每月更新一次。例如，若合同成立时一年期LPR为3.65%，则合法的借款年化利率上限即为14.6%（3.65%×4）。
特殊情况：
- 对于金融机构的贷款利率，虽然也受到监管，但通常可以高于民间借贷的利率上限。不过，金融机构的贷款利率也受到其他法律法规的限制，如不得存在欺诈、显失公平等情形，且需遵循相关金融监管规定及市场定价机制。
- 如果借款合同中未约定利息或约定不明确，且当事人不能达成补充协议的，则视为没有利息。对于自然人之间的借款，若未明确约定利息，同样视为无息借贷。
二、违法后果
超出法定利率上限的利息不受法律保护：
- 如果借款合同中约定的利率超过了法定利率上限，那么超出部分的利息将不受法律保护。借款人可以拒绝支付超出部分的利息，甚至有权要求出借人返还已支付的超出部分利息。
可能面临法律责任：
- 出借人若以高利贷形式进行放贷，情节严重的，还可能构成犯罪，需要承担刑事责任。例如，根据《中华人民共和国刑法》的相关规定，以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的，可能构成高利转贷罪。
三、实际操作建议
明确约定利率：
- 在签订借款合同时，双方应明确约定利率，并确保其合法性。为了避免不必要的法律纠纷，建议将利率约定在合法范围内，并明确写入合同中。
关注LPR变动：
- 由于LPR每月更新一次，因此借款人在签订合同时应关注当时的LPR数值，并据此计算合法利率上限。如果合同期限较长，还可以考虑在合同中约定利率调整机制，以应对LPR的变动。
及时咨询专业律师：
- 如果在借贷过程中遇到任何法律问题或纠纷，建议及时向我咨询。作为专业律师，我将能够提供具体的法律建议和帮助，确保您的合法权益得到保障。
示例计算：
假设某时期的一年期LPR为3.85%，则合法的借款年化利率上限为15.4%（3.85%×4）。如果双方约定的年利率为12%，则该利率在合法范围内；如果约定的年利率为20%，则超出部分的利息将不受法律保护。
综上所述，合法的借款年利率应不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。在借贷过程中，双方应明确约定利率并确保其合法性，以避免不必要的法律纠纷。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。