虚开用于抵扣税款发票罪有10万的要求吗-唐锐律师

虚开用于抵扣税款发票罪有10万的要求吗-唐锐律师｜法行宝

2025-11-21 经济纠纷

虚开用于抵扣税款发票罪没有明确的10万元数额要求，但数额大小是量刑的重要考量因素。具体分析如下：

法律条文规定：根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。从条文可以看出，法律并未直接规定一个具体的数额门槛（如10万元）来直接定罪，而是根据虚开的税款数额大小以及情节严重程度来量刑。
数额与情节的考量：在实际司法实践中，虽然法律没有明确规定10万元作为定罪的直接标准，但数额的大小无疑是判断情节严重与否的重要指标之一。一般来说，虚开的税款数额越大，被认定为“数额较大”、“数额巨大”的可能性就越高，从而面临的刑罚也就越重。同时，除了数额因素外，法院还会综合考虑其他情节，如虚开的次数、持续时间、造成的税款损失、是否具有自首、立功等情节，来全面评估犯罪的严重性。
司法解释与案例参考：虽然直接的“10万元要求”不见于法律条文，但最高人民法院、最高人民检察院可能会通过司法解释或发布典型案例的方式，对虚开用于抵扣税款发票罪的数额标准、情节认定等提供更为具体的指导。因此，在具体案件中，还需要参考最新的司法解释和类似案例来判断。

总结来说，虚开用于抵扣税款发票罪并没有一个固定的10万元数额要求作为定罪标准，而是根据虚开的税款数额大小以及情节严重程度来综合判断。如果您或您身边的人涉及此类问题，建议直接向我咨询，我会根据具体情况提供专业的法律意见。

虚开发票罪的处罚标准并非单一地以10万税款为界限，而是根据虚开的发票类型（增值税专用发票或普通发票）以及情节的严重程度来确定的。以下是对虚开发票罪处罚标准的详细解释：一、虚开增值税专用发票的处罚构成犯罪的情况：虚开税款数额1万元以上或致使国家税款被骗取5000元以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金。虚开税款数额10万元以上的（或具有其他严重情节），处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。虚开税款数额50万元以上的（或具有其他特别严重情节），处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。尚不构成犯罪的情况：税务机关将没收违法所得，并根据虚开金额的大小处以相应的罚款。虚开金额在1万元以下的，可并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款。二、虚开普通发票的处罚构成犯罪的情况：虚开普通发票100份以上或虚开金额累计在40万元以上的，属于“情节严重”，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。虚开普通发票500份以上或虚开金额累计在200万元以上的，属于“情节特别严重”，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。尚不构成犯罪的情况：同样适用《中华人民共和国发票管理办法》第三十七条的规定，即税务机关将没收违法所得，并根据虚开金额的大小处以相应的罚款。三、其他重要知识点对于单位犯虚开发票罪的，除对单位判处罚金外，还会对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员依照上述个人犯罪的规定进行处罚。虚开发票的行为包括为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票，以及让他人为自己开具或介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。综上所述，虚开发票罪的处罚标准是一个综合考量了多种因素的复杂体系，包括虚开的发票类型、虚开金额的大小以及情节的严重程度等。因此，在实际操作中，应根据具体情况来判断并确定相应的处罚标准。

关于虚开用于抵扣税款发票罪的量刑标准，这是一个涉及《中华人民共和国刑法》及相关司法解释的重要问题。以下是我为您提供的详细解答：一、罪名定义虚开用于抵扣税款发票罪，指的是有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开用于抵扣税款发票的行为之一，这些行为均构成此罪。二、量刑标准基础刑罚：根据《刑法》第二百零五条，虚开用于抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金。一般来说，当虚开的税款数额达到或超过一定标准（如五万元，但具体标准可能因地区和司法实践而异，通常达到五万元即可按此罪定罪处罚）时，即可按虚开抵扣税款发票罪定罪处罚。加重刑罚（数额较大或有其他严重情节）：若虚开的税款数额较大，或者有其他严重情节，将处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。根据相关司法解释，虚开的税款数额在五十万元以上的，即认定为“数额较大”。这里的“其他严重情节”可能包括因虚开抵扣税款发票致使国家税款被骗取三十万元以上、虚开的税款数额接近“数额较大”标准并有其他严重情节等。更重刑罚（数额巨大或有其他特别严重情节）：若虚开的税款数额巨大，或者有其他特别严重情节，将处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。根据相关司法解释，虚开的税款数额在二百五十万元以上的，即认定为“数额巨大”。这里的“其他特别严重情节”可能包括因虚开抵扣税款发票致使国家税款被骗取一百万元以上、虚开的税款数额接近“数额巨大”标准并有其他特别严重情节等。单位犯罪：对于单位犯此罪的，将对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法惩处。若这些人员涉及的虚开税款数额较大或有其他严重情节，将处三年以上十年以下有期徒刑；若数额巨大或有其他特别严重情节，则处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。三、特殊规定值得注意的是，根据《中华人民共和国刑法修正案（八）》的规定，自2011年5月1日起，犯虚开用于抵扣税款发票罪不再适用死刑。这意味着，即使虚开增值税专用发票或用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，骗取国家税款数额特别巨大，情节特别严重，给国家利益造成特别重大损失，也不会再判处死刑。四、司法实践考量因素在实际司法过程中，法院除了考虑虚开的税款数额这一主要因素外，还会综合考虑其他多种因素来决定最终的量刑，如犯罪动机、是否造成国家税款的实际损失、犯罪嫌疑人的认罪态度以及是否有自首、立功等情节。例如，如果犯罪嫌疑人在案发后能够主动补缴骗取的税款，从而有效减少国家损失，那么在量刑时可能会得到从轻处罚。综上所述，虚开用于抵扣税款发票罪的量刑是一个综合考虑多方面因素的复杂过程。为了更准确地了解具体案件的量刑情况，建议您查阅最新的法律法规或咨询专业律师。同时，也提醒广大企业和个人应严格遵守税法规定，诚信经营，避免触碰法律红线。

针对您提出的“虚开增值税专用发票用于抵扣税款按什么罪计”的问题，以下是我为您提供的详细解答：一、罪名定义虚开增值税专用发票用于抵扣税款，这一行为依据《中华人民共和国刑法》第二百零五条的规定，构成“虚开抵扣税款专用发票罪”。该罪名涵盖了为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票或用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的行为。二、量刑标准一般情节：若虚开的税款数额在五万元以上但不足五十万元，将处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金。数额较大或有其他严重情节：当虚开的税款数额达到五十万元以上，或存在其他严重情节（如因虚开导致国家税款被骗取五万元以上），将处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。数额巨大或有其他特别严重情节：若虚开的税款数额达到二百五十万元以上，或存在其他特别严重情节（如因虚开导致国家税款被骗取三十万元以上），将处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。单位犯罪：对于单位犯此罪的，将对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依据上述个人犯罪的规定进行处罚。三、特别规定值得注意的是，虽然历史法规中曾规定虚开税款数额特别巨大且情节特别严重的情况下可处死刑，但根据《刑法修正案（八）》，自2011年5月1日起，已取消了本罪的死刑处罚。目前，最严重的刑罚为无期徒刑，并处没收财产。四、法律适用与考量因素在司法实践中，法院会综合考虑多种因素来确定最终的量刑，包括但不限于犯罪事实的具体情况（如虚开的税款数额、手段、目的等）、犯罪情节的严重程度（如是否有多次虚开、是否造成国家税款大量流失等）、犯罪者的悔罪表现（如是否主动投案自首、是否积极退赃等）以及是否为单位犯罪等。五、建议与总结虚开抵扣税款专用发票罪是一种严重的经济犯罪，其刑罚严厉程度与犯罪情节的严重程度密切相关。因此，企业和个人在税务处理过程中应严格遵守相关法律法规，确保税务活动的合法性和合规性，避免触碰法律红线。若您或您的企业面临税务疑问或需要法律援助，请及时咨询专业律师或税务机构，以获取准确、专业的法律建议。希望以上解答能够对您有所帮助。如有任何其他问题或需要进一步的法律咨询，请随时告知。

结论：虚开发票用于抵扣税款，确实可能同时构成虚开发票罪和逃税罪，但具体是否构成以及如何处罚，需根据案件的具体情况和相关法律规定进行综合判断。分析说明：虚开发票罪：法律规定：根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一的规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，情节严重的，构成虚开发票罪。行为特征：虚开发票罪主要关注的是发票的虚开行为，即无真实交易背景而开具发票，或者开具与实际交易不符的发票，用于骗取税款或进行其他非法活动。法律后果：一旦构成虚开发票罪，将面临刑事处罚，包括有期徒刑、拘役和罚金等。逃税罪：法律规定：根据《中华人民共和国刑法》第二百零一条的规定，纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，构成逃税罪。行为特征：逃税罪主要关注的是逃避缴纳税款的行为，包括通过虚开发票等手段来减少应纳税额。法律后果：构成逃税罪的，同样将面临刑事处罚，包括有期徒刑、拘役和罚金等。同时，根据逃税的数额和情节，还可能面临补缴税款、滞纳金和罚款等行政处罚。两罪的竞合与处罚：竞合情况：在虚开发票用于抵扣税款的情况下，行为人可能同时触犯虚开发票罪和逃税罪。这是因为虚开发票是手段行为，而逃税是目的行为，两者之间存在牵连关系。处罚原则：对于牵连犯，我国刑法一般遵循“从一重罪处罚”的原则。即根据行为人所触犯的两个罪名中，哪个罪名的刑罚更重，就按照哪个罪名进行处罚。然而，在具体案件中，法院也会根据案件的具体情况和行为人的主观恶性、社会危害程度等因素进行综合判断，以确定最终的处罚。法律建议：避免虚开发票：企业和个人应严格遵守税收法律法规，避免进行虚开发票等违法行为。虚开发票不仅可能导致刑事处罚，还会对企业的声誉和信誉造成严重影响。合法合规纳税：纳税人应如实申报纳税，按照税收法律法规的规定缴纳税款。如有疑问或需要帮助，应及时咨询税务机关或专业律师。积极配合调查：如果因虚开发票或逃税等问题被税务机关或司法机关调查，应积极配合调查工作，如实说明情况，提供相关证据和资料。后续行动与可能后果：如果涉嫌虚开发票罪和逃税罪：行为人可能面临刑事指控和审判。在审判过程中，法院将根据案件的具体情况和相关法律规定进行综合判断，以确定行为人是否构成犯罪以及应受何种处罚。如果构成犯罪：行为人将面临刑事处罚，包括有期徒刑、拘役和罚金等。同时，还可能面临补缴税款、滞纳金和罚款等行政处罚。这些后果将对行为人的生活和工作产生严重影响。如有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请直接向我咨询。

关于虚开用于抵扣税款发票罪的立案标准，这是一个涉及税收法律的重要问题。根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》（2022年修订）以及相关法律实践，我将为您详细解释这一罪名的立案标准。一、虚开用于抵扣税款发票罪的立案标准虚开的税款数额标准：当虚开的用于抵扣税款发票上所注明的税额总和达到十万元以上时，即构成立案追诉的标准。这意味着，只要虚开发票上注明的、可用于抵扣的税款金额累计达到或超过十万元，无论是否实际造成税款损失，都应予以立案追诉。造成国家税款损失数额标准：如果因虚开抵扣税款发票的行为导致国家实际少征、未征税款数额达到或超过五万元，同样应当立案追诉。这一标准关注的是虚开行为对国家税收利益的实际损害。发票份数标准：虚开抵扣税款发票达到一百份以上，不论涉及的税款金额大小，也应立案追诉。这是因为大量虚假发票的流通会严重扰乱税收管理秩序，因此份数也是判断犯罪严重性的重要指标。非法购买发票行为：明知是伪造的、擅自制造的或者用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票而购买，且购买的发票数量达到二十份以上或者票面额累计在六万元以上，同样应当立案追诉。这一标准旨在打击虚假发票的流通渠道。其他情节严重的行为：除了上述具体数额和份数标准外，如果存在多次虚开、组织他人虚开等情节严重的情形，也可能构成犯罪并应立案追诉。二、对立案标准的深入理解虚开的税款数额与造成国家税款损失数额的区别：前者关注的是虚开发票本身所体现的可用于抵扣的税款规模，是潜在的税收风险；后者则关注因虚开行为导致的实际税款损失，是已经发生的税收损害。两者都是衡量犯罪严重性的重要指标。发票份数的重要性：发票份数不仅反映了虚开行为的规模，也体现了对税收管理秩序的破坏程度。大量虚假发票的流通会扰乱税收征管，因此即使单张发票的税额不高，但累计份数达到一定数量时，也应予以严厉打击。非法购买行为的打击：非法购买虚假发票是虚开行为的重要环节，对于明知是虚假发票而购买的行为，法律同样给予严厉打击。这有助于切断虚假发票的流通渠道，维护税收法律的严肃性。三、法律后果与建议一旦触发上述任一立案标准，公安机关将依法对案件进行立案侦查，司法机关也将依据相关法律法规追究犯罪嫌疑人的刑事责任。虚开用于抵扣税款发票的行为不仅严重破坏了国家的税收征管秩序，还损害了国家的税收利益，因此受到法律的严格规制。如果您或您身边的人面临类似问题，我建议您尽快咨询专业的法律人士。他们可以根据案件的具体事实、证据以及相关法律规定进行综合考量，为您提供准确的法律意见和帮助，以确保您的合法权益得到妥善维护。同时，企业和个人也应加强税收法律意识，遵守税法规定，避免触碰法律红线。

针对您提出的“虚开发票税额10万以下是否会被判刑”的问题，这确实是一个涉及法律严肃性的重要问题。以下是我根据相关法律法规，为您提供的详细解答：首先，需要明确的是，虚开发票是严重的违法行为，其判刑标准主要依据虚开的税款数额、发票类型以及情节的严重性来确定。对于不同类型的虚开发票行为，法律有明确的处罚规定。一、关于虚开增值税专用发票或用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条的规定，如果虚开的税款数额在五万元以上，就可能面临三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金的刑罚。因此，在您提到的虚开发票税额10万以下的情况下，如果这10万是税款数额，且属于增值税专用发票或用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，那么行为人很可能面临刑事处罚。二、关于虚开普通发票对于虚开普通发票的行为，依据《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一的规定，如果情节严重，如虚开发票一百份以上或者虚开金额累计在四十万元以上，或者虽未达到上述数额标准但五年内因虚开发票行为受过行政处罚二次以上又虚开发票的，将处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。在您提到的虚开发票税额10万以下的情况下，如果这10万是虚开金额且属于普通发票，且行为符合“情节严重”的标准，那么行为人也可能面临刑事处罚。不过，如果虚开金额未达到“情节严重”的标准，则可能主要面临行政处罚。三、行政处罚的可能性即使虚开发票的行为不构成犯罪，行为人也可能面临税务机关的行政处罚。根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，税务机关会依法没收因虚开发票而获得的全部违法所得，并根据虚开金额的大小处以相应的罚款。在您提到的情况下，如果虚开金额（或税款数额）为10万，那么行为人很可能面临5万元以上50万元以下的罚款。四、单位犯罪的情况如果虚开发票的行为是由单位实施的，那么单位将面临罚金处罚，同时单位的直接负责的主管人员和其他直接责任人员也将依照上述个人犯罪的规定受到处罚。总结与建议综上所述，虚开发票税额10万以下是否会被判刑，取决于发票的类型、虚开的税款数额或金额以及情节的严重性。为了避免法律风险，我强烈建议所有企业和个人严格遵守相关法律法规，确保发票的真实性和合法性。同时，如果发现虚开发票的行为，应及时向相关部门举报，共同维护良好的税收秩序和市场环境。希望以上解答能够对您有所帮助。如果您还有其他问题或需要进一步的法律咨询，请随时告诉我。

针对您提出的“虚开10万增值税专用发票罪量刑标准是多少”的问题，我将结合我国现行法律和相关司法解释，为您详细解答。首先，需要明确的是，虚开增值税专用发票罪是《刑法》第205条明确规定的重罪，其量刑标准与涉案金额、犯罪情节直接相关。根据最高人民法院《关于虚开增值税专用发票定罪量刑标准有关问题的解释》以及相关司法实践，我们可以将虚开增值税专用发票罪的量刑标准大致分为三档：基础量刑标准（针对虚开税款10万-50万元的情况）：根据相关法律规定，虚开增值税专用发票税款数额达到10万元或使国家税款被骗取5万元的，将判处三年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。这是针对您问题中提到的“虚开10万增值税专用发票”的直接量刑标准。加重量刑标准（针对虚开税款50万-500万元的情况）：如果虚开税款数额在50万元至500万元之间，量刑将更为严厉，处三年以上十年以下有期徒刑（但在此范围内可能因具体数额而有所调整，通常更接近上限），并处五万元以上五十万元以下罚金。不过，这一档并不直接适用于您的问题，但为了全面解答，我仍予以说明。更重量刑标准（针对虚开税款500万元以上的情况）：对于虚开税款数额超过500万元的，将处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。这一档同样不直接适用于您的问题。针对您问题的具体解答：对于虚开增值税专用发票税款数额达到10万元的情况，基准刑为有期徒刑三年，并可能处以二万元以上二十万元以下的罚金。如果虚开的税款数额每增加6000元或实际被骗取的税款数额每增加3000元，刑期可能会相应增加一个月。特殊加重情节与从宽处罚情形：需要注意的是，如果存在造成国家税款损失30万元以上且无法追回、五年内因虚开发票受过行政处罚、利用空壳公司实施集团化犯罪、伪造海关完税凭证等国家机关文件等特殊加重情节，量刑将会更加严厉。相反，如果在侦查阶段补缴全部税款、立案前主动缴纳税款滞纳金、协助抓捕同案犯等从宽处罚情形，可能会在一定程度上减轻刑罚。单位犯罪双罚制：如果单位犯本罪，将对单位判处罚金（涉案税款1-5倍），并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法处罚，最高可处无期徒刑。关联犯罪风险：虚开行为还可能同时触犯逃税罪、非法出售发票罪、洗钱罪等其他罪名，数罪并罚时刑期累计最高可达25年。综上所述，对于虚开10万增值税专用发票的行为，我国法律有明确的量刑标准。企业经营者应强化合规意识，切勿抱有侥幸心理，以免触犯法律红线。希望以上解答能够对您有所帮助。

针对您提出的“虚开发票税额超10万怎么判”的问题，以下是我根据相关法律法规及司法实践，为您提供的详细解答：一、虚开发票罪的基本判刑原则虚开发票罪是一项严重的经济犯罪行为，其判刑标准主要依据《中华人民共和国刑法》第二百零五条及其相关司法解释。根据该法律条款，虚开发票行为若情节较轻，可能面临二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；若情节严重或特别严重，则可能面临二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。二、虚开发票税额超10万的具体判刑情况若虚开的是增值税专用发票或用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票：根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条，虚开税款数额在10万元以上的，属于“数额较大”或“有其他严重情节”的情形，可能面临三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。若虚开的税款数额巨大或有其他特别严重情节，如造成国家税款重大损失等，则可能面临十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。若虚开的是其他发票（非增值税专用发票或用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票）：根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一，虚开此类发票情节严重的，将处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，将处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。虚开税款数额10万元，若被认定为情节严重或特别严重，将依据上述条款进行处罚。同时，根据相关立案追诉标准，虚开税款数额在十万元以上或造成国家税款损失数额在五万元以上的，应予立案追诉。三、判刑时的综合考虑因素在实际判刑过程中，法院会综合考虑多个因素，以确保判决的公正性和合理性。这些因素包括但不限于：犯罪的具体情节，如虚开发票的份数、金额、持续时间等；被告人的认罪态度、悔罪表现；犯罪行为对社会造成的危害程度；被告人是否有前科或累犯情节；其他可能影响量刑的因素。四、单位犯罪的处理若单位犯虚开发票罪，将对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照个人犯罪的规定进行处罚。这意味着单位犯罪不仅会对单位本身造成经济损失，还会对相关责任人员产生严重的法律后果。五、建议与总结虚开发票行为严重违反了税收法律法规，不仅损害了国家的税收利益，也破坏了市场的公平竞争环境。因此，我建议您和您的企业务必严格遵守相关法律法规，避免触碰法律红线。若已涉嫌虚开发票行为，请尽快咨询专业律师，了解您的法律权利和义务，并积极配合相关部门的调查和处理工作。综上所述，虚开发票税额超10万的判刑情况因具体情节而异，可能涉及严重的刑事处罚。因此，请务必遵守税收法规，确保合法合规经营。

针对您提出的“虚开增值税发票税款数额在1万元以上但不满10万元的，是否会判刑”这一问题，我将结合相关法律规定和实际情况，为您进行详细解答。首先，我们需要明确的是，虚开增值税发票是一种违法行为，它严重破坏了税收秩序和公平竞争的市场环境。根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条的规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，是会被追究刑事责任的。对于您提到的税款数额在1万元以上但不满10万元的情况，这已经超出了通常不被判刑的“一万元以下”的界限。虽然具体的量刑会受到多种因素的影响，如虚开的次数、手段、造成的后果等，但一般来说，这个数额范围内的虚开行为是有可能被判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金的。此外，即使税款数额未达到某些地区或特定情况下的刑事立案标准（但请注意，1万元以上已经是一个相对明确的界限），税务机关仍然有权对行为人进行行政处罚。这些行政处罚可能包括罚款、补缴税款及滞纳金等，旨在维护税收秩序和公平竞争的市场环境。更重要的是，如果虚开行为具有其他严重情节，如多次虚开、虚开手段恶劣、造成国家税款流失较大等，或者虚开行为与其他犯罪行为相关联，如诈骗、逃税等，那么行为人将面临更严重的刑事责任。因此，我建议您务必遵守税收法律法规，不要进行任何形式的虚开发票行为。如果您已经涉及此类问题，我建议您尽快咨询专业律师，了解您的法律责任和可能的后果，并积极配合税务机关和司法机关的调查和处理工作。总之，虚开增值税发票税款数额在1万元以上但不满10万元的，是有可能被判刑的，具体量刑会受到多种因素的影响。同时，无论税款数额大小，虚开发票行为都是违法的，都会受到法律的制裁。

虚开增值税专用发票罪并非单纯按抵扣的税款来定罪，而是涉及多个方面综合考虑。以下是对此罪名的详细解答：一、罪名定义与行为表现虚开增值税专用发票罪，指的是有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票或用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的行为。这一行为严重破坏了国家的税收征管秩序，并可能导致国家税款的流失，因此被视为严重的经济犯罪行为。二、定罪依据与构成要件法律依据：此罪名主要依据《中华人民共和国刑法》第二百零五条的规定。根据该法条，虚开增值税专用发票或相关发票将受到法律制裁，包括有期徒刑、拘役、罚金乃至没收财产等刑罚。构成要件：客体要件：侵犯的是国家对增值税专用发票和可用于出口退税、抵扣税款的其他发票的监督管理制度。客观要件：表现为无货物购销或无应税劳务而开具相关发票的行为，即虚开行为。主体要件：一般主体，即达到刑事责任年龄且具有刑事责任能力的自然人，以及单位均可构成。主观要件：必须是故意，且通常具有偷逃税款或骗取出口退税等非法目的。认定标准：行为人需具有故意，非故意导致的发票开具不实不构成此罪。实施了虚开行为，并达到一定危害程度。具体而言，虚开税款数额1万元以上或致使国家税款被骗取5000元以上的，应依法定罪处罚。虚开税款数额在五万元以上的，以虚开增值税专用发票罪定罪处罚。三、量刑档次与标准量刑时，会综合考虑虚开的税款数额、造成的国家税款损失以及其他严重情节：基础刑罚：虚开的税款数额在五万元以上但不足五十万元的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金。加重刑罚：虚开的税款数额较大（五十万元以上）或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。其他严重情节包括因虚开导致国家税款被骗取五万元以上等。虚开的税款数额巨大（二百五十万元以上）或者有其他特别严重情节的，将面临更重的刑罚。单位犯罪：单位犯此罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法处罚。四、总结与建议虚开增值税专用发票罪是一项复杂的经济犯罪，涉及多个法律知识点和实际操作细节。在税务处理过程中，企业和个人应严格遵守相关法律法规，确保税务活动的合法性和合规性，避免触碰法律红线。如有任何税务疑问或需要法律援助，请及时咨询专业律师或税务机构。

关于您提出的“虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的金额要求”这一问题，以下是根据相关法律法规给出的详细解答：一、法律条文依据《中华人民共和国刑法》第二百零五条明确规定了虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的刑事责任。根据该条款，此罪行的量刑与虚开税款的数额、情节严重程度紧密相关。二、量刑标准与金额要求基本情节：对于虚开增值税专用发票或相关发票的行为，若未达到“数额较大”或“有其他严重情节”的标准，将处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金。数额较大或有其他严重情节： “数额较大”通常指虚开税款数额在十万元以上。若虚开税款数额较大或存在其他严重情节（例如，提起公诉前无法追回的税款数额达到一定标准），将处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。数额巨大或有其他特别严重情节： “数额巨大”通常指虚开税款数额在五十万元以上。若虚开税款数额巨大或存在其他特别严重情节（例如，提起公诉前无法追回的税款数额达到更高标准），将处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。三、单位犯罪的量刑对于单位犯此罪的，除对单位判处罚金外，还将对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员按照上述个人犯罪的量刑标准进行处罚。四、其他影响因素在具体案件中，量刑还会受到犯罪嫌疑人的认罪态度、悔罪表现、是否有自首、立功等法定从轻或减轻情节、退缴税款的情况以及案件的社会影响及危害程度等多种因素的影响。综上所述，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的量刑是一个综合考虑多方面因素的复杂过程，其中虚开税款的数额是量刑的重要标准之一。希望以上解答能够为您提供清晰、详细、有深度的信息。