付款凭证上备注“借款”具有一定的法律效力，但这种法律效力是有限的，不能单独作为认定借贷关系成立的充分证据。以下从不同角度为您详细分析：

法律效力有限的原因

1. 单方意思表示：付款凭证上的备注“借款”通常是付款方单方面的意思表示。在法律上，借贷关系的成立需要借贷双方达成合意，即双方都要有借款和出借的明确意思表示。仅凭付款方一方的备注，无法证明收款方也认可这是借款关系。例如，在实际生活中，可能存在付款方误将其他款项备注为“借款”，或者收款方认为该款项是其他性质（如投资款、还款等）的情况。
2. 举证责任分配：根据相关法律规定和司法实践，当原告仅依据金融机构的转账凭证提起民间借贷诉讼时，被告如果抗辩转账系偿还双方之前借款或其他债务，被告需要提供相应证据证明其主张。被告提供证据后，原告仍应就借贷关系的成立承担举证责任。这意味着，仅凭付款凭证上的备注“借款”，原告可能无法完成对借贷关系成立的举证，从而承担举证不能的诉讼风险。

增强法律效力的建议

1. 签订书面借款合同：为了更有效地证明借贷关系的存在，双方最好签订书面的借款合同。借款合同中应明确借款金额、借款期限、利息计算方式、还款方式等关键条款。这样，在发生纠纷时，借款合同可以作为直接证据，证明借贷关系的成立和具体内容。
2. 保留其他相关证据：除了付款凭证和借款合同外，双方还可以保留其他与借贷关系相关的证据，如聊天记录、录音录像、证人证言等。这些证据可以相互印证，形成完整的证据链，增强对借贷关系成立的证明力。

实际案例中的启示

以常熟市人民法院审结的一起民间借贷案件为例，某科技公司分两笔向小张转账50万元，并在转账备注中写明“借款”。然而，小张辩称该50万元并非借款，而是其他性质。小张为此提交了委托协议等相关证据材料，并申请证人出庭作证。最终，法院因某科技公司未能充分证明双方之间存在借贷合意，驳回了其诉讼请求。这个案例告诉我们，仅凭付款凭证上的备注“借款”，无法单独证明借贷关系的成立。

建议您：在涉及借贷关系时，务必签订书面的借款合同，并保留好其他相关证据。如果已经发生了仅凭付款凭证备注“借款”而引发的纠纷，应及时咨询专业律师，根据具体情况制定合适的维权策略。如果您还有其他关于债务债权方面的法律问题，欢迎随时向我咨询。