公司偷税多少追究刑事责任-张雷律师|法行宝
2025-09-05 刑事辩护

公司偷税行为在达到一定数额及比例标准时,将追究刑事责任。具体来说,公司偷税可能触犯的罪名为逃税罪,其刑事责任追究标准如下:

  1. 数额与比例标准:

    • 纳税人若采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或不申报,逃避缴纳的税款数额需达到十万元以上,并且占各税种应纳税总额百分之十以上。这一标准强调了“数额”与“比例”的双重条件,是判断是否构成逃税罪的重要依据。
    • 举例来说,如果一家公司一年应纳税额为100万元,若其逃避缴纳税款达到10万元以上,即满足该罪的入罪标准。
  2. 追缴通知后的行为:

    • 经税务机关依法下达追缴通知后,若纳税人不补缴应纳税款、不缴纳滞纳金或不接受行政处罚,将满足追诉条件。这意味着,即使公司偷税数额未达到上述标准,但如果其在税务机关追缴后仍不履行纳税义务,也可能被追究刑事责任。
  3. 历史记录考量:

    • 若纳税人在五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或被税务机关给予二次以上行政处罚,再次逃避缴纳税款且数额达到十万元以上、占比百分之十以上,同样会被追究刑事责任。这一规定体现了法律对重复违法行为的严厉打击。
  4. 扣缴义务人的责任:

    • 扣缴义务人(如代扣代缴个人所得税的单位)若采取欺骗、隐瞒手段不缴或少缴已扣、已收税款,数额达到十万元以上,也将被立案追诉。这体现了对扣缴义务人职责的严格要求。

不予追究刑事责任的特殊情形:

  • 尽管存在上述严格的追诉标准,但法律也给予了纳税人改正错误的机会。若纳税人有逃避缴纳税款行为,但在税务机关依法下达追缴通知后,及时补缴了应纳税款、缴纳了滞纳金,并已接受行政处罚,则通常不予追究刑事责任。但此宽免不适用于五年内有逃税犯罪记录或被税务机关多次行政处罚的纳税人。

法律建议:

  • 鉴于偷税漏税行为的法律后果严重,包括可能的刑事责任,我建议公司和所有相关人员严格遵守税法规定,确保按时足额缴纳税款。对于税法中的任何疑问或不确定之处,应及时寻求专业法律咨询,以避免不必要的法律风险。

可能面临的法律后果:

  • 如果公司偷税行为构成逃税罪,将可能面临三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金的刑事处罚;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。同时,公司还可能面临税务机关的追缴税款、滞纳金以及罚款等行政处罚。

综上所述,公司应高度重视税务合规性,确保财务和税务管理的透明与合法,从而维护企业的长期稳健发展。如有任何法律疑问或需要进一步的法律帮助,请随时向我咨询。