借款的三年诉讼时效的计算是一个涉及法律规定和具体借款情形的复杂问题。以下是对这一问题的详细解答：

一、基本规定

根据《中华人民共和国民法典》的相关规定，向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间通常为三年。对于借款纠纷，这一时效期间的起算与借款人应履行还款义务的期限届满之日紧密相关。

二、具体起算情形

1. 约定了还款期限的借款

   • 当借款合同或借条中明确约定了还款期限时，诉讼时效从还款期限届满之日起开始计算。例如，如果借款合同约定在XXXX年XX月XX日归还借款，那么诉讼时效就从这一天开始，持续三年。

2. 未约定还款期限的借款

   • 对于未约定还款期限的借款，诉讼时效的起算相对复杂。一般来说，债权人可以随时要求债务人履行还款义务，但需给予对方必要的准备时间。在这种情况下，诉讼时效通常从债权人主张权利且债务人拒绝履行之日起开始计算。若债权人一直未主张权利，可能会因超过最长诉讼时效（通常为二十年）而丧失胜诉权。也有观点认为，若债权人要求债务人履行并给予宽限期，诉讼时效可从宽限期届满之日起计算。

3. 分期履行的借款

   • 如果借款合同约定了分期履行，那么每一笔债务的诉讼时效都是独立的，分别从每一期履行期限届满之日起开始计算。

三、诉讼时效的中止与中断

• 中止：在诉讼时效期间的最后六个月内，如果因不可抗力或其他障碍导致债权人不能行使请求权，诉讼时效将中止。中止原因消除后，时效继续计算。
• 中断：因债权人提起诉讼、向债务人提出履行请求或债务人同意履行义务等情形，诉讼时效将中断。从中断时起，诉讼时效期间重新计算三年。

四、超过诉讼时效的后果

• 一般情况下，借款超过三年诉讼时效，债权本身依然存在，但债权人可能失去胜诉权。如果债务人提出诉讼时效抗辩，法院可能会驳回债权人的诉讼请求。
• 然而，如果存在诉讼时效中断或重新计算的情况（如债权人在三年内向债务人主张过权利等），诉讼时效将从新的情形发生时起重新计算。

五、重要提醒

• 债权人应密切关注诉讼时效的起算、中断和中止情形，以确保自身合法权益在有效期间内得到保护。
• 即使借款超过诉讼时效，如果债务人自愿履行还款义务，履行后不能以时效已过为由要求返还。

综上所述，借款的三年诉讼时效的计算并非简单的从借款日起算，而是根据具体的借款情形和法律规定来确定。债权人在维护自身权益时，应充分了解并遵循相关法律法规的规定。