关联交易审查属于合规审查吗-张敬辉律师|法行宝
2025-07-13 行政纠纷

关联交易审查确实属于合规审查的一部分。具体分析如下:

在新公司法体系下,对于董监高(即公司的董事、监事、高级管理人员)进行的关联交易,有明确的合规审查要求。关联交易,简而言之,是基于关联关系产生的交易,其核心要素在于交易行为是否可能导致公司利益转移。新公司法不仅规定了关联交易的报告及审议程序,还明确及扩充了关联交易的规制范围,以确保交易的公平性和合法性。

  1. 关联交易的规制范围:

    • 董事、监事、高级管理人员及其近亲属,以及他们直接或间接控制的企业,与公司进行的交易,均被视为关联交易。
    • 与董事、监事、高级管理人员有其他关联关系的关联人与公司进行的交易,也同样被视为关联交易。
  2. 关联交易的合规程序:

    • 关联交易相关事项必须提交董事会或者股东会报告及审议通过。
    • 如公司章程无特殊规定,关联交易提交董事会决议的,应当经全体董事过半数通过;提交股东会审议的,应当经出席会议股东所持表决权过半数通过。
  3. 违规进行关联交易的法律责任:

    • 如果董监高未将关联交易相关事项提交董事会或股东会报告及审议通过,即属于违规,无论该关联交易是否对公司造成损失,董监高因该交易产生的所得收入都需要归公司所有。
    • 如果董监高利用关联交易损害公司利益,还需要承担赔偿责任。

因此,从合规审查的角度来看,关联交易审查是必不可少的一环。它旨在确保关联交易的公平、公正和合法性,防止公司利益被不当转移或损害。在进行关联交易时,必须严格遵守相关法律法规和公司章程的规定,履行相应的报告和审议程序,以确保交易的合规性。