直接而礼貌地表达拒绝意愿是拒绝做担保人的最好方式。在拒绝时，可以结合个人实际情况和法律法规，给出合理且充分的理由。以下是一些建议的借口及法律依据：

一. 个人财务原因

1. 经济状况不佳：可以说明自己目前的财务状况不允许承担额外的担保责任。例如，可以提到个人负债已经较高，或近期有大额支出计划，因此无法再承担其他财务责任。

2. 资产已抵押：可以表示自己的房、车或其他贵重物品已经抵押出去，无法再提供抵押物作为担保。

二. 法律风险考虑

1. 法律后果担忧：可以表达自己对于担保行为涉及的法律风险的担忧。根据《中华人民共和国民法典》的相关规定，担保人需承担被担保人无法履行债务时的连带还款责任，这可能导致自己面临巨大的经济风险和法律纠纷。

2. 引用法律条款：可以具体引用《中华人民共和国民法典》中关于担保的条款，如第六百八十八条：“当事人在保证合同中约定保证人和债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。连带责任保证的债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的情形时，债权人可以请求债务人履行债务，也可以请求保证人在其保证范围内承担保证责任。”以此来强化自己拒绝担保的立场。

三. 家庭因素

1. 家庭财务规划：可以说明家庭的财务规划或家庭规定不允许自己为他人提供担保，以维持家庭的财务稳定。

2. 家人反对：可以表示自己的另一半或家人坚决不同意自己为他人担保，这也是一个合理且人性化的拒绝理由。

四. 个人原则与信仰

1. 个人原则：可以表明自己一贯坚持不轻易为他人担保的原则，认为担保行为涉及重大责任和风险，不愿意轻易涉足。

2. 信仰或价值观：可以基于个人信仰或价值观，说明担保行为不符合自己的处世哲学或道德标准。

五. 提供替代方案

1. 建议其他担保人：可以建议对方寻找其他更合适的担保人，以显示自己的关心和愿意提供其他形式的帮助。

2. 探讨其他融资方式：可以共同探讨其他不需要个人担保的融资方案，如提供抵押物等。

在拒绝时，务必保持礼貌和尊重，避免使用过于直接或伤人的言辞。可以诚恳地表达自己的立场和担忧，并感谢对方的理解。同时，也要明确自己的决定是不可改变的，以避免对方进一步的纠缠。如有进一步需要，您可以继续咨询我。