个人养老金既不完全算是存款，也不完全算是基金，而是一种在政府政策支持下的、个人自愿参加的补充养老保险制度。以下是对个人养老金的详细解释：

1. 核心定义：

   • 个人养老金是由政府政策支持、个人自愿参与的养老保障制度，旨在通过市场化运营，为个人提供除基本养老保险之外的额外养老资金积累渠道。

2. 与存款的区别：

   • 虽然个人养老金资金账户可以在符合规定的商业银行开立，且资金账户内的资金包括储蓄存款这一选项，但个人养老金并非普通存款。
   • 个人养老金具有专款专用的特点，资金一旦存入，除非达到国家规定的领取条件（如退休），否则不能随意取出，这与普通存款的灵活性有显著差异。
   • 此外，个人养老金还能享受税收优惠，这是普通存款所不具备的。

3. 与基金的区别：

   • 个人养老金资金账户内的资金可以自主选择购买符合规定的金融产品，其中包括公募基金，但并不意味着个人养老金就是基金。
   • 个人养老金是一个更广泛的养老保障制度，涵盖了多种投资方式，而基金只是其中的一种投资选项。

4. 税收优惠：

   • 个人在缴纳个人养老金时，对于不超过规定上限（目前为每年12000元）的部分，可以在综合所得或经营所得中据实扣除，降低当前税务负担。
   • 资金账户内的投资收益暂不征收个人所得税，鼓励长期投资。
   • 领取个人养老金时，将单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，享受税收优惠。

5. 市场化投资运作：

   • 个人养老金资金账户内的资金可以自主选择购买多种金融产品，包括银行理财、储蓄存款、商业养老保险和公募基金等，以实现资金的保值增值。

综上所述，个人养老金是一种集税收优惠、资金封闭管理和市场化投资运作为一体的综合性养老保障制度。它既不是单纯的存款，也不是单一的基金，而是提供了一个更为灵活和多元的养老资金积累方式。建议符合条件的个人积极考虑并参与个人养老金计划，以充分利用这一国家政策带来的福利和优势。