采购书的做账处理涉及多个环节和步骤，以下是基于一般财务和会计原则给出的详细解答：
一、采购前的准备
制定采购计划：
- 根据企业需求，明确采购物品的种类、数量、规格、预算等。
- 制定详细的采购计划表，包括预计采购时间、供应商选择等。
选择供应商：
- 通过比较不同供应商的价格、质量、交货期等因素，选择合适的供应商。
- 与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。
二、采购过程中的账务处理
记录采购订单：
- 当采购订单发出时，应在财务系统中记录该订单的相关信息，如订单号、供应商、采购物品、数量、单价等。
支付预付款（如有）：
- 如果合同规定需要支付预付款，应根据合同条款在财务系统中记录预付款的支付情况。
接收货物并验收：
- 当货物到达时，由仓库或相关部门进行验收，确保货物符合采购要求。
- 验收合格后，仓库应出具入库单，作为货物入库的凭证。
记录应付账款：
- 根据采购合同和入库单，在财务系统中记录应付账款，包括供应商名称、金额、付款期限等。
三、后续的账务处理
核对发票与付款：
- 收到供应商开具的发票后，与采购订单、入库单进行核对，确保信息一致。
- 根据核对结果，在财务系统中记录发票信息，并安排付款。
账务处理与记账：
- 根据采购过程中的各种单据（如采购订单、入库单、发票等），在财务系统中进行账务处理。
- 记账时，应遵循会计准则和公司的财务制度，确保账务处理的准确性和合规性。
成本分摊与核算：
- 对于采购的物品，根据其用途和性质，进行成本分摊和核算。
- 例如，生产用的原材料应计入生产成本，办公用的物品应计入管理费用等。
定期对账与审计：
- 定期与供应商进行对账，确保双方账务一致。
- 配合内部审计或外部审计，提供相关的采购账务资料和说明。
四、注意事项
保留原始凭证：
- 采购过程中的各种原始凭证（如采购订单、入库单、发票等）应妥善保管，以备后续查询和审计。
遵守税法规定：
- 在采购过程中，应遵守相关的税法规定，如增值税的申报和缴纳等。
及时更新财务信息：
- 随着采购活动的进行，应及时更新财务信息，确保账务的实时性和准确性。
综上所述，采购书的做账处理需要遵循一定的流程和规范，确保账务处理的准确性和合规性。同时，也需要注意保留原始凭证、遵守税法规定以及及时更新财务信息等方面的问题。